При смене резидентства, конечно, нужно помнить про налоговые последствия. И это не только налоги с дохода. В некоторых странах резиденты обязаны также платить так называемый налог на богатство💰 – определенный % от стоимости своих активов. Под налогообложение могут попадать как вообще все активы и в стране и за ее пределами выше определенной стоимости, так и отдельные категории – например только недвижимость или только финансовые активы.
Ниже резюме по ключевым странам:
Норвегия взимает налог 0,95% на богатство физических лиц, свыше 1,7 миллиона норвежских крон (140 000 евро или 160 000 долларов США), из которых 0,7% идет в муниципалитеты и 0,25% - в федеральный бюджет. Налог на чистое богатство в Норвегии существует с 1892 года. Кроме того, для богатства, превышающего 20 миллионов норвежских крон (1,87 миллиона долларов США), ставка налога составляет 1,1%.
В Испании налог прогрессивный и варьируется от 0,2% до 3,5% на богатство свыше 700 000 евро. Ставки существенно различаются в автономных областях Испании (Мадрид и Андалусия, например, предоставляют полное освобождение от этого налога). Налоговые резиденты Испании платят с мировых активов, в то время как нерезиденты платят налог только на активы, находящиеся в Испании.
Швейцария взимает налог на богатство с мировых активов резидентов. При этом не облагается налогом активы, находящееся в Швейцарии но принадлежащие нерезидентам. В большинстве кантонов нет налога на богатство для физических лиц с чистой стоимостью активов менее 100 000 швейцарских франков. Налог на богатство взимается с чистых активов с верхней ставкой от 0,13% до 0,94%, в зависимости от кантона и муниципалитета. Налог на богатство в Швейцарии был впервые введен в 1840 году.
Франция отменила налог на богатство в 2018 году и заменила его налогом на недвижимость. Налог платят резиденты Франции, у которых чистая стоимость недвижимости по всему миру оценивается в 1,3 миллиона евро и выше, а также нерезиденты Франции, владеющие в стране недвижимостью от 1,3 миллиона. В зависимости от стоимости недвижимости, ставка налога может достигать 1,5%.
Италия облагает налогом в размере 0,2% финансовые активы резидентов, находящиеся за границей. Кроме того, недвижимость, находящаяся за границей и принадлежащая итальянским налоговым резидентам, облагается налогом в размере 0,76%.
В Бельгии с 2021 года действует налог на солидарность или налог на ценные бумаги (TSA) в размере 0,15% на счета с ценными бумагами со средней стоимостью от 1 миллион евро.
В Нидерландах стоимость чистого богатства (за исключением основного жилья и значительных долей в компаниях) включается в налог на доход, с эффективными ставками налога от 0,56% до 1,78%. Тем не менее, в 2021 году Верховный суд Нидерландов признал, что этот система нарушает европейское право в отношении прав собственности и недискриминации. В 2022 году была предложена альтернативная система, в рамках которой каждая категория активов - сбережения, долги и другие - имела бы свой собственный предполагаемый доход. 2022 год был переходным периодом, в течение которого налогоплательщики должны были выбрать, под какой системой (старой или новым предложением) им хотелось бы уплачивать налоги.
Также, по данным PWC https://taxsummaries.pwc.com/quick-charts/net-wealth-worth-tax-rates налог на богатство в том или ином виде есть в Люксембурге, Аргентине, Колумбии и некоторых других странах.
Больше постов в телеграм канале:
https://t.me/maxinvest_pro
Ниже резюме по ключевым странам:
Норвегия взимает налог 0,95% на богатство физических лиц, свыше 1,7 миллиона норвежских крон (140 000 евро или 160 000 долларов США), из которых 0,7% идет в муниципалитеты и 0,25% - в федеральный бюджет. Налог на чистое богатство в Норвегии существует с 1892 года. Кроме того, для богатства, превышающего 20 миллионов норвежских крон (1,87 миллиона долларов США), ставка налога составляет 1,1%.
В Испании налог прогрессивный и варьируется от 0,2% до 3,5% на богатство свыше 700 000 евро. Ставки существенно различаются в автономных областях Испании (Мадрид и Андалусия, например, предоставляют полное освобождение от этого налога). Налоговые резиденты Испании платят с мировых активов, в то время как нерезиденты платят налог только на активы, находящиеся в Испании.
Швейцария взимает налог на богатство с мировых активов резидентов. При этом не облагается налогом активы, находящееся в Швейцарии но принадлежащие нерезидентам. В большинстве кантонов нет налога на богатство для физических лиц с чистой стоимостью активов менее 100 000 швейцарских франков. Налог на богатство взимается с чистых активов с верхней ставкой от 0,13% до 0,94%, в зависимости от кантона и муниципалитета. Налог на богатство в Швейцарии был впервые введен в 1840 году.
Франция отменила налог на богатство в 2018 году и заменила его налогом на недвижимость. Налог платят резиденты Франции, у которых чистая стоимость недвижимости по всему миру оценивается в 1,3 миллиона евро и выше, а также нерезиденты Франции, владеющие в стране недвижимостью от 1,3 миллиона. В зависимости от стоимости недвижимости, ставка налога может достигать 1,5%.
Италия облагает налогом в размере 0,2% финансовые активы резидентов, находящиеся за границей. Кроме того, недвижимость, находящаяся за границей и принадлежащая итальянским налоговым резидентам, облагается налогом в размере 0,76%.
В Бельгии с 2021 года действует налог на солидарность или налог на ценные бумаги (TSA) в размере 0,15% на счета с ценными бумагами со средней стоимостью от 1 миллион евро.
В Нидерландах стоимость чистого богатства (за исключением основного жилья и значительных долей в компаниях) включается в налог на доход, с эффективными ставками налога от 0,56% до 1,78%. Тем не менее, в 2021 году Верховный суд Нидерландов признал, что этот система нарушает европейское право в отношении прав собственности и недискриминации. В 2022 году была предложена альтернативная система, в рамках которой каждая категория активов - сбережения, долги и другие - имела бы свой собственный предполагаемый доход. 2022 год был переходным периодом, в течение которого налогоплательщики должны были выбрать, под какой системой (старой или новым предложением) им хотелось бы уплачивать налоги.
Также, по данным PWC https://taxsummaries.pwc.com/quick-charts/net-wealth-worth-tax-rates налог на богатство в том или ином виде есть в Люксембурге, Аргентине, Колумбии и некоторых других странах.
Больше постов в телеграм канале:
https://t.me/maxinvest_pro